Налог на продажу квартиры 2021 г

Налог на продажу квартиры 2021 г.

Налог с продажи квартиры в 2021 году для физических лиц

Каждому гражданину России необходимо знать, кто, сколько и когда должен платить налог при продаже квартиры, и как изменилось законодательство в 2021 году.

Налога с продажи квартиры в 2021 году: новый закон

Основным документом, регулирующим правила исчисления и уплаты налогов, является Налоговый кодекс Российской Федерации. Периодически в него вносятся изменения, которые обычные налогоплательщики обязаны знать и применять. Поэтому сегодня мы разберемся, какие изменения в 2021 году повлияли на расчет налога при продаже квартиры.

В Госдуме от 29 сентября 2019 года был опубликован законопроект № 720839-7, который сократит срок владения выставляемой на продажу квартирой с 5 до 3 лет для физических лиц, что позволит произвести ее замену быстрее и без оплаты. 13% НДФЛ.

Но есть одно условие: у вас должна быть всего одна квартира!

Законодатели вводят эту инициативу в основном для поддержки семей с низкими и средними доходами в улучшении условий жизни. Продажа дома без уплаты налогов сэкономит российским семьям эти средства на ремонт или выплату процентов по ипотеке.

Налог с продажи квартиры для физических лиц

Физические лица, продающие жилую недвижимость, обязаны уплачивать в бюджет подоходный налог с физических лиц в размере 13% от полученного дохода. Основанием для оплаты будет подача декларации и необходимых документов, подтверждающих владение и продажу квартиры.

Когда нужно платить налог при продаже квартиры в 2021 году? В Налоговом постановлении указывается срок подачи документов в налоговый орган для проверки – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Это означает, что вы должны отчитаться и уплатить налог на продажу и покупку квартиры в 2019 году до 30 апреля 2021 года.

Подача налоговой декларации является обязанностью налогоплательщика. В любом случае орган ФНС будет уведомлен о завершении сделки и регистрации передачи имущества в Росреестре. Однако они не будут знать, получили ли вы какой-либо доход от продажи во время транзакции. Бывают случаи, когда оговорена отсрочка платежа.

Вероятно, налоговая инспекция сможет узнать о переводе вам денежных средств, когда покупатель подаст заявку на налоговый вычет в связи с покупкой квартиры. Это означает, что он также может узнать о вашей выгоде от транзакции таким образом и потребовать уплату налога вместе с соответствующими штрафами и штрафами.

Еще одно законодательное нововведение – это минимальная стоимость, за которую можно продать недвижимость. Это позволяет свести к минимуму случаи, когда сумма продажи намеренно занижена во избежание налогообложения.

С какой суммы платится налог

Поясним, что налог при продаже квартиры рассчитывается от суммы полученного дохода. Для получения данной льготы необходимо предъявить документ купли-продажи квартиры. Разница между этими числами и получит понятие преимущества. С этого 13% взимается в виде НДФЛ.

При расчете налога на продажу квартиры возможно применение имущественного вычета.

Его можно использовать неограниченное количество раз за жизнь, но только один раз в год. Это означает, что за один календарный год можно продать несколько объектов недвижимости.

Имущественный вычет на сумму не более 1 миллиона рублей может применяться только к недвижимому имуществу, находящемуся в собственности менее трех лет. При этом налоговое законодательство не ограничивает количество транзакций, к которым вы хотите их применить: одну или несколько.

Примеры налоговых расчетов можно найти ниже.

Налог с продажи квартиры, в собственности менее 3 и 5 лет

Законом 382-ФЗ внесены изменения в налоговый кодекс. Существуют ограничения по времени владения недвижимостью, по истечении которых ее можно продать без уплаты НДФЛ:

3 года – для квартир, полученных или купленных до начала 2016 года. 5 лет – на квартиры, если право зарегистрировано после 01.01.2016.

Во втором случае есть исключения из регламента, которые позволяют продавать квартиру после трех лет владения, а не пяти:

Вам не нужно платить налог, чтобы продать квартиру, полученную по наследству или по договору дарения между близкими родственниками (родителями, детьми, братьями, сестрами, бабушками и дедушками, внуками, супругами). Если квартиру заберут через приватизацию. Когда объект подбирается в соответствии с контрактом на обслуживание времени существования зависимости. Продается с 2021 года и остается единственной недвижимостью.

Получается, что период владения недвижимостью – главное условие для определения необходимости исчисления налога при продаже квартиры.

Следует помнить, что квартиру можно продать в любой момент, государство не возлагает на нее обязательства иметь ее в течение определенного периода времени. Каждый гражданин имеет право продать его. Этот срок установлен только для того, чтобы вы не платили подоходный налог с продаж после его истечения. Если вы продадите досрочно, вы заплатите налог.

Срок владения недвижимостью исчисляется с момента внесения в ЕГРН. При наличии свидетельства о праве собственности или выписки из Единого государственного реестра недвижимого имущества эту дату можно найти в указанной графе. Здесь необходимо прояснить несколько моментов:

    владение наследуемым недвижимым имуществом считается со дня открытия наследства – даты смерти наследодателя; При акционерном строительстве срок собственности отсчитывается с даты, указанной в акте сдачи-приемки.

Мы объясним, что наличие у вас квартиры более определенного срока позволяет отказаться от подачи декларации в налоговую инспекцию.

Подумайте, является ли продавец недвижимости резидентом. Резиденты – лица, находящиеся на территории Российской Федерации в течение одного календарного года не менее 183 дней.

Фиксированные ставки налога с продаж для:

    жителей 13%; 30% для нерезидентов.

Во втором случае вычеты при продаже квартиры в собственности более 3 или 5 лет не производятся.

Для пенсионеров

Постановление о налогах не выделяет людей пенсионного возраста в качестве получателей подоходного налога с населения. Это означает, что все граждане, получающие доход, обязаны платить налоги, независимо от возраста.

Пенсионеры и пенсионеры могут законно использовать опцию имущественного вычета при расчете налоговой базы. Как правило, они обязаны подавать налоговую декларацию, если у них была квартира менее определенного периода времени. В противном случае они подлежат наказанию.

Читайте также:  Как оформить ипотеку на комнату: какие банки дают

Налог с продажи доли

Сумма налога при продаже квартиры рассчитывается независимо от того, продается она полностью или только частично. Акция также имеет цену и регулируется положениями Налогового постановления о расчете подоходного налога с населения при ее продаже.

В то же время вопрос определения срока использования доли несколько сложнее.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Очень важно правильно определить размер налога. Напоминаем, что срок владения короче, чем это предусмотрено законом. Затем используем один из способов уменьшения налоговой базы:

    уменьшаем размер выручки от продаж на 1 млн руб. (имущественный вычет); уменьшение суммы дохода на сумму затрат на его получение.

Опция выбирается налогоплательщиком самостоятельно в зависимости от того, какая сумма налога будет меньше.

Рассмотрим ситуации на примерах:

Пример 1. В 2019 году была приобретена квартира по договору на сумму 1 800 000 руб. По данным Росреестра, его кадастровая стоимость на 1 января 2019 года составляла 1 600 000 рублей. Срок владения составлял менее одного года. Его продают за 1 850 000 рублей.

Во-первых, давайте разберемся, как выглядит применение вычета собственности: (1,800,000 – 1,000,000) × 13% = 104,000. Если мы воспользуемся вторым методом и вычтем сумму покупки из суммы продажи, мы получим: (1,850,000 – 1,800,000) × 13% = 6. 500 т. у., что оказывается намного выгоднее.

Рассмотрим ситуацию, когда продавец решил схитрить и указать в договоре купли-продажи стоимость намного ниже, например 1 миллион рублей. В этом случае налоговая служба сначала рассчитывает 70% кадастровой стоимости и сравнивает результат с продажной ценой.

1600 т. × 70% = 1.120 т. Y.

Ниже этой суммы налоговые органы будут заинтересованы в том, чтобы рассматривать вас как уклоняющегося от уплаты налогов на всех законных основаниях, и взимать с вас штраф в размере 20% от разницы.

(1.120 – 1000 лет) × 20% = 24 года

Пример 2. Квартира куплена в 2020 году за 800 000 рублей, продана в 2021 году за 1 300 000 рублей. Кадастровая стоимость тоже 1300 тысяч. руб.

Удержание с недвижимости дает нам сумму налога: (1300000 руб. – 1000000 руб.) × 13% = 39000 рубли, Вычитая выручку из расходов: (1300 тонн – 800 тонн) × 13% = 65 тонн

Вторая сумма оказалась намного выше первой. Поэтому налогоплательщику выгоднее выбрать имущественный вычет, и это его право.

Видео: Какой необходимо заплатить налог с продажи квартиры в 2021 году

Остались вопросы? Узнай, как решить твою проблему! Отправьте электронное письмо нашему онлайн-консультанту прямо сейчас. Или свяжитесь с нами по телефону:

Налог при продаже квартиры

Налог при продаже квартиры

Плати налог и спи спокойно. Но есть способы не платить налог при продаже квартиры и хорошо выспаться – в некоторых случаях государство разрешает не платить НДФЛ. Советуем, как сэкономить на налогах.

Нyжнo ли плaтить нaлoг c пpoдaжи квapтиpы

Действующие правила предполагают, что доход физического лица, полученный от продажи квартиры, подлежит уведомлению и подлежит обложению подоходным налогом с населения по ставке 13%. Поэтому ответ на вопрос: платить ли налог при продаже квартиры – однозначно да, если только вы не имеете права на налоговые льготы. Если квартира находится в вашем владении более минимального срока владения – 5 лет, если она была приобретена после 1 января 2016 года, и 3 года, если вы приобрели квартиру до этой даты, – вы не можете платить подоходный налог с населения. продажи или даже не подавать налоговую декларацию.

В случае продажи квартиры налоговым резидентом налог с продажи недвижимости уплачивается независимо от ее местонахождения – в Российской Федерации или за рубежом. Если квартира продается нерезидентом, налог с продаж уплачивается только в том случае, если квартира находится на территории России. В остальных случаях подоходный налог будет взиматься в соответствии с законодательством страны, в которой была совершена сделка, или страны, налоговым резидентом которой является продавец.

Как правило, физические лица, фактически пребывающие в России не менее 183 календарных дней в течение следующих 12 месяцев, считаются налоговыми резидентами Российской Федерации. Международные договоры могут по-разному определять место жительства. Если человек находится в России менее 183 календарных дней, он теряет статус налогового резидента.

Действующие правила предусматривают льготы и налоговые вычеты. Благодаря им человек, продающий квартиру, может быть освобожден от уплаты налога или предоставленный вычет покроет причитающийся налог.

Узнать, имеете ли вы право на вычет, можно непосредственно в налоговой инспекции или на сайте Федеральной налоговой службы. Там же вы получите список документов для подачи
Там вы также получите список документов, которые необходимо подать для получения скидки, а также узнаете о сроках и процедуре, которой необходимо следовать. На этом же сайте есть список документов, которые необходимо подать в ФНС для освобождения от уплаты налогов.
Налог на продажу недвижимости уплачивается в бюджет через Федеральную налоговую службу.

Кaк paccчитaть нaлoг пpи пpoдaжe квapтиpы

Ставка налога зависит от того, кто его платит – налоговый резидент или нерезидент России. Применение имущественных вычетов также зависит от этого статуса. Они позволяют уменьшить выплачиваемую сумму или даже полностью ее компенсировать.

До окончания календарного года налоговые органы не смогут решить, считать вас резидентом или нерезидентом. Это определит ваш статус в конце года.

Если налоговая служба решит, что вы стали нерезидентом, вам придется заплатить 30% НДФЛ. Имущественный вычет также не будет применяться – он доступен только налоговым резидентам РФ.

Если вы остаетесь налоговым резидентом, вы будете платить подоходный налог в размере 13% и сможете воспользоваться вычетами на имущество для уменьшения своей налоговой базы.

Налог по ставке 13% взимается с суммы полученного дохода. При вычете из цены квартиры, указанной вами в договоре, 13% – это сумма, которая должна быть перечислена в бюджет.

Читайте также:  Кто получит ипотеку от Сбербанка, ВТБ-24

Например, вы продали квартиру за 2,5 миллиона рублей, значит, вам придется заплатить государству 325 тысяч – 13% от полученного дохода.

Однако налоговые органы будут учитывать не только сумму, указанную в
Однако в налоге будет учитываться не только сумма, указанная в контракте, но и кадастровая стоимость. По закону, если сумма договора ниже кадастровой стоимости на 1 января года, в котором вы продали квартиру, налоговая инспекция рассчитает НДФЛ по кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7.

Как рассчитать налог при продаже квартиры: допустим, вы продали квартиру в 2018 году за 2,3 миллиона рублей, а кадастровая стоимость вашей квартиры на 1 января 2018 года составила 3,8 миллиона рублей. Налоговая служба возьмет кадастровую стоимость и умножит ее на 0,7. Это больше той суммы, которую вы указали в договоре, поэтому налоговая служба рассчитает НДФЛ из 2,66 миллиона: 2 660 000 х 13% = 345 800 рублей.

Вы можете сами проверить, будет ли налоговая инспекция пересчитывать налог в вашем случае. Посмотрите кадастровую стоимость квартиры на общедоступной кадастровой карте и произведите расчет по формуле.

Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти

Есть понятие «период владения имуществом для освобождения от НДФЛ». Если квартира находилась в вашем владении более минимального срока владения, вы освобождаетесь от НДФЛ при ее продаже. Есть два минимальных срока владения – 3 года и 5 лет. Продажа квартиры на срок менее 3 лет и менее 5 лет владения подлежит налогообложению.

Трехлетний период владения налогом не облагается, если:

    купил квартиру до 1 января 2016 г.; получил квартиру в подарок или в члены семьи или близкие родственники; получил квартиру по договору Договор на пожизненное обслуживание квартиры; или получили квартиру на основании договора об эксплуатации квартиры; он приватизировал квартиру.

Во всех остальных случаях вы будете освобождены от уплаты налога только в том случае, если вы владеете квартирой не менее пяти лет.

Например, вы купили квартиру в сентябре 2015 года и продали ее в декабре 2018 года. В этой ситуации вы имеете право удержать налог, поскольку квартира была приобретена до 1 января 2016 года, и вы были ее владельцем более 3-х лет. В этом случае необязательно подавать декларацию о доходах по форме 3-PIT и сообщать о транзакции в FTA.

Но если вы купили квартиру в феврале 2016 года, вам придется заплатить налог с продаж или подождать до февраля 2021 года – когда истечет минимальный пятилетний период владения и вы получите освобождение от налогов.

Если вы получили квартиру в дар от деда в марте 2016 года и зарегистрировали право собственности, вы можете заключить сделку купли-продажи после марта 2019 года. По закону вы и ваш дедушка являетесь близкими родственниками, а это означает, что освобождение от налогов применяется, если вы получили квартиру в подарок от близкого родственника и владеете ею не менее 3 лет. И если в марте 2016 года ваша бабушка, от которой вы унаследовали и зарегистрировали право собственности на унаследованную квартиру, умерла, государство также предоставит вам освобождение.

Помимо бабушек и дедушек и внуков, закон признает супругов, родителей и детей, полных братьев и сестер и сводных братьев и сестер членами семьи и близкими родственниками. Неразлучные кузены – это те, с кем у вас есть только один общий родитель.

Если вы унаследовали квартиру или получили ее в подарок от других родственников – тети, дяди, племянницы, двоюродной сестры, то по закону вы не можете платить НДФЛ при продаже квартиры только после пяти лет владения.

Например, вы приватизировали квартиру и зарегистрировали ее право собственности в октябре 2015 года. После октября 2018 года вы можете продать свою квартиру без уплаты налога, потому что прошло более 3 лет с тех пор, как вы начали владеть ею, и приватизация была основанием для приобретения собственности. верно.

Предположим, вы подписали с соседом договор на пожизненное обслуживание собственности. Контракт был подписан в феврале 2016 года, зарегистрирован в Росреестра, затем вы тщательно выполнили условия – вы купили еду, лекарства, одежду, обеспечили соседу комфорт – наняли медсестер, регулярно убирались в квартире, водили его к врачам. , т. е. дама со всеми взятыми на себя обязательствами по договору. В ноябре 2018 года умер соседка. С февраля 2019 года можно продать квартиру без уплаты НДФЛ – доход рассчитывается с момента регистрации договора.

Кaк зaплaтить мeньшe, ecли льгoтный cpoк влaдeния eщe нe пpoшeл

Есть несколько способов законным образом избежать уплаты налога или значительно его снизить.

Сокращение доходов на расходы

Если вы купили квартиру, у вас есть подтверждение понесенных расходов. Это имущественный документ – договор купли-продажи. Там написано, что вы купили квартиру ранее, например, за 3,4 миллиона рублей. Прошло менее 5 лет, но вы должны продать эту квартиру, не дожидаясь минимального срока, который освободит вас от уплаты налогов на полученную сумму.

В этом случае закон разрешает уменьшить свои доходы на расходы. Допустим, вы продаете эту квартиру за 4 миллиона рублей. Тогда налоговая база будет выглядеть так:

4 000 000 – 3 400 000 = 600 000

И только налог будет: 600000 х 13% = 78000

Для сравнения – налог без скидки будет: 4 000 000 x 13% = 520 000

Если вы продадите на ту сумму, за которую вы его купили, вы включите расходы в свой доход, а налог будет равен нулю, и вам нечего будет платить.

Чтобы воспользоваться этим методом, вы должны быть налоговым резидентом, но государство не интересует период владения жильем. Даже если вы купили его в марте 2018 года и продали в апреле 2018 года, вы все равно можете снизить его.

Нет ограничений по количеству и сумме транзакций в год. Вы можете продавать и покупать не реже одного раза в месяц, и при каждой транзакции вы можете вычитать расходы, но вы будете платить налог только с разницы.

Читайте также:  Как сдать землю в аренду: пошаговая инструкция, список документов на землю и описание процедуры

Закон позволяет учесть все расходы, связанные с покупкой квартиры, но не уточняет, что законодатель определяет как таковой. Например, расходы на услуги агентов по недвижимости могут не приниматься налоговыми органами, поскольку Министерство финансов возражает против их включения в качестве затрат. Но если брали ипотеку, можно попробовать включить проценты по кредитам – Минфин не разрешил включать их в расходы, значит разрешил. Практика противоречивая, но это означает, что возможность есть и ее можно использовать.

Уменьшить доход на 1000000 руб.

Если вы не купили квартиру, по наследству или в подарок, затрат на приобретение не будет и вы не сможете снизить свой доход. В этом случае можно воспользоваться вычетом в 1 миллион рублей, право на получение которого предоставлено государством.

Размер налогового платежа составит: (4 000 000 – 1 000 000) х 13% = 390 000 руб.

В отличие от уменьшения дохода на расходы, этот вычет можно использовать только один раз в год, и период владения проданной квартирой, как в этом случае, не будет играть никакой роли.

Конечно, вы можете полностью избежать уплаты налога по этому варианту только в том случае, если сумма продажи совпадает с вычетом – от миллиона до миллиона – или меньше, но если вы продаете сейчас, не дожидаясь пяти лет, лучше хотя бы немного.. снизить налог.

Кoгдa плaтитcя нaлoг зa пpoдaжy квapтиpы

Если льгот нет и вам нужно платить налог, вы должны подать налоговую декларацию в IRS. Срок подачи заявок – не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода от продажи квартиры. Если эта дата выпадает на выходные или праздничные дни, налоговую декларацию необходимо подать на следующий рабочий день.

Для оплаты налога при продаже квартиры в 2018-2019 годах вы можете заполнить декларацию с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России или через специальный сервис в личном кабинете на сайте госуслуг.

К декларации должны быть приложены копии документов, подтверждающих куплю-продажу квартиры – договор купли-продажи, дарение, свидетельство о праве на наследство.

Заявление можно подать лично или через поверенного. В последнем случае поверенный должен оформить нотариально заверенную доверенность, которая также должна быть приложена к декларации. Документы можно подавать непосредственно в налоговую инспекцию, отправлять по почте с уведомлением о вручении или в электронном виде через Портал государственных услуг или личный кабинет налогоплательщика.

Если вы подаете налоговую декларацию напрямую в ФНС, сделайте это в двух экземплярах. Налоговая служба сохранит одну копию, а контролер отметит вторую как полученную с датой получения и вернет ее. Если декларация отправляется по почте, датой ее подачи будет дата, указанная на штампе на конверте. В случае подачи декларации через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика датой подачи считается дата отправки декларации.

Обратите внимание на даты отгрузки. Поскольку законодатель установил крайний срок подачи – 30 апреля следующего года, вы должны заплатить штраф за несоблюдение этого срока. За каждый месяц просрочки взимается 5% неуплаченной суммы налога. При этом размер штрафа не может быть меньше 1000 рублей и не может превышать 30% от причитающейся суммы.

Например, если вы должны были уплатить налог на прибыль в размере 158 000 рублей при продаже квартиры и вместо 30 апреля подали налоговую декларацию 30 июня, то вы опоздали на два месяца. Штраф составит 158000 х 5% х 2 = 15800 руб. Максимальный размер штрафа, который ожидает вас с данной суммой НДФЛ за продажу квартиры, составляет 47 400 (30% от 158 000 рублей).

Определенный к уплате НДФЛ необходимо уплатить в бюджет до 15 июля года, следующего за годом получения дохода от продажи квартиры. Реквизиты для уплаты налогов можно получить в местной налоговой инспекции, вы можете оформить платежный документ с помощью службы «Уплата налогов для физических лиц» или оплатить налог через личный счет налогоплательщика на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Налоговые органы также наложат штраф за неуплату налога при продаже недвижимости. В этом случае вам грозит штраф в размере 20% неуплаченного налога. И если налоговая служба обнаружит, что налог уплачен не намеренно, а не из-за того, что забыл, она взимает с вас 40%. Другими словами, вам, возможно, придется заплатить до 31 600 или 63 200 рублей из неоплаченных 158. 000 руб. Помимо штрафа, вам придется заплатить налог и пени за каждый календарный день просрочки.

Штрафы – это сумма, начисленная на сумму неуплаченной в срок налоговой задолженности. Они рассчитываются от суммы, причитающейся за каждый календарный день просрочки уплаты налога и рассчитываются по формуле: сумма неуплаченного вовремя налога умножается на количество календарных дней просрочки и умножается на 1/300 от Действующая на тот момент ставка рефинансирования Банка России.

С 17.12.2018 ключевая процентная ставка (ставка рефинансирования) Банка России составляет 7,75%.

Допустим, вы не уплатили в срок 158000 рублей НДФЛ, а просрочка составила 43 дня. Затем налоговая инспекция рассчитает размер штрафа: 158000 х 43 х (7,75% / 300) = 1766,44 рубля.

Как правило, за неуплату налога в срок предусмотрены штрафные санкции. Однако Минфин позволяет не быть оштрафованным, если вы вовремя не уплатили НДФЛ, но при этом правильно рассчитали его и подали декларацию. В этом случае на вас будут наложены только штрафы.

Оцените статью
Добавить комментарий