Указанная методика расчета; страховые взносы; – 2017-2019 – рН

Указанная методика расчета; страховые взносы; – 2017-2019 – рН

Уточненный расчет по страховым взносам 2017‑2019 годы

Страховые взносы (начисленные и уплаченные) регистрируются страхователями в Расчетах страховых взносов (RSV). Как и в случае любого налога, расчет взносов должен быть изменен. Форма такого расчета такая же, как и для основного расчета. Однако при определении информации по премиям страховщик должен учитывать ряд нюансов. О них мы расскажем ниже.

Когда нужен уточненный расчет по страховым взносам

Пересмотренный ОИФ необходимо подавать (ст. 81 Налогового кодекса РФ) в следующих случаях:

Если исходные расчеты содержат ошибки. В первую очередь, это касается ошибок, которые привели к занижению взносов, которые необходимо передать на фискальный контроль. Например, плательщик взноса по ошибке указал неверную сумму. Это следует исправить в обновленном DIF. Если первоначальный расчет не отражает никакой информации или не отражает ее полностью. Например, раздел 3 не включает всех застрахованных лиц.

Если в предварительном расчете обнаружены ошибки, которые не приводят к занижению суммы взноса, подавать исправленную декларацию не нужно (это правило не распространяется на ошибки, относящиеся к застрахованным лицам в разделе 3).

Случаи, когда необходимо уточнить расчет, также указаны в порядке заполнения ФОР (п. 1.2).

При внесении исправлений во вклады необходимо учитывать одну важную деталь: исправление должно быть отправлено в форме, которая использовалась во время обнаружения ошибок.

Сроки подачи уточненного расчета

Если подотчетная единица обнаруживает ошибки, спецификацию следует отправить как можно скорее. Это сделано для того, чтобы ФНС сама не обнаруживала ошибок. Обратите внимание, что страховые взносы и штрафы должны быть оплачены до подачи исправленной декларации (рассчитываются независимо). Если все делать по этой схеме, ФНС штрафов не налагает.

Если ФНС обнаружит собственные ошибки, застрахованный получит соответствующий запрос. Необходимо представить уточненный расчет налогов, а задолженность и пени должны быть оплачены в сроки, указанные в повестке.

Из чего состоит уточненный расчет

Вам следует взглянуть на исходный расчет, чтобы определить, какие разделы необходимо включить в пересмотренный расчет налога. Застрахованное лицо должно произвести исправленный расчет, включая все разделы, которые присутствовали в исходном расчете. Третий раздел RSV – исключение. Этот раздел включается в измененный расчет только тогда, когда в него вносятся изменения.

Например, в исходном RSV раздел 3 показан для пяти сотрудников. Бухгалтер обнаружил неверные данные о сотруднике, который работает технологом. Информация о четырех других сотрудниках верна. В этом случае бухгалтер будет включать в уточненный Отдел 3 только исправленные данные по технологу, а не будет отражать оставшихся сотрудников в Отделе 3. Если ошибки были допущены в других разделах первоначального расчета, причем раздел 3 был актуальным, пояснительный расчет будет представлен бухгалтером без включения раздела 3 в него.

Конечно, пересмотренный расчет также включает титульный лист. Есть специальное поле с номером коррекции. Для первого более точного расчета введите цифру 1. При повторном вводе данных введите цифру 2 и т. Д.

На что обращать внимание при составлении уточненного РСВ

Бухгалтерам труднее всего объяснить третий раздел.

ФНС опубликовала шпаргалку, в которой разъясняются различные случаи уточнения информации в разделе 3 (письмо ФНС РФ от 28.06.2017 № БС-4-11 / 12446 @).

Читайте также:  Автобиография для кураторов: Заливка 2020

Поговорим о наиболее распространенных ошибках и их исправлении.

Компилятор DIF забыл включить сотрудника в отчет. Может случиться так, что бухгалтер просто не знал о приеме на работу нового сотрудника (например, кадровая служба вовремя не подала документы). Если это так, отправьте исправленный (исправленный) MSV, содержащий раздел 3 для сотрудника, который ранее не был включен. Важной особенностью является то, что в разделе 3 строка 010 (номер адаптации) должна быть помечена «0».

Если в разделе 3 отражены все сотрудники, но у одного из них неправильное имя или СНИЛС, то необходимо подать раздел 3 для этого сотрудника с правильными реквизитами и отменить информацию с неправильным именем и СНИЛС. Например, в предварительных расчетах неверно введено отчество сотрудника. Необходимо внести исправление, приложив два экземпляра раздела 3:

    В первом разделе 3 в строке 010 вводится порядковый номер корректировки, в строке 040 этого раздела номер из исходного отчета, отчество – как в исходном отчете и обнуленные показатели в подразделе 3.2. Во втором – имя отца было указано правильно, в строке 010 0, в подразделе 3.2 – правильные суммы.

Если в разделе 3 была ошибка в любом другом поле (дата рождения, паспортные данные, суммы), отправьте раздел 3 для этого сотрудника с правильными данными, указав номер исправления в строке 010.

Как сдать корректировку по РСВ: горячие вопросы и примеры заполнения

Ежеквартально бухгалтеры должны сдавать расчет страховых взносов. После выставления счета часто возникают вопросы по исправленной форме. Специалисты службы технической поддержки Contour. extern рассказали, как вносить исправления в различных ситуациях.

Форма исправления отправляется только после принятия оригинала. Если исходный отчет отклонен, исправьте недостатки и повторно отправьте оригинал.

Форма исправления всегда содержит Раздел 1 вместе с Приложениями 1 и 2 (или Раздел 2 в случае KPH). Подача других разделов и приложений зависит от ситуации. Рассмотрим самые распространенные сценарии.

Если данные по сотрудникам корректировать не нужно

В этом случае отчет содержит только данные той сущности, номер исправления которой указан на титульной странице. Данные о сотрудниках не обязательно включать в отчет. Чтобы удалить сотрудников из отчета, снимите с них выделение в разделе 3.

Если Раздел 1 находится в режиме автоматического расчета, обновите список сотрудников. Например, Contour. extern вычисляет суммы для всех сотрудников в списке, независимо от того, отмечены они или нет, установив флажки. Выберите только тех сотрудников, которых следует включить в отчет о корректировке.

Кроме того, в некоторых системах, таких как Extern, суммы по сотрудникам и по организации согласовываются только в исходном отчете. Чтобы проверить правильность регулирования, воспользуйтесь приведенным ниже алгоритмом.

Алгоритм проверки корректирующего отчета

Удалите номер версии с крышки, если она есть. Обновление списка сотрудников в разделе 3. Перевести поля в дополнениях в разделе 1 в автоматический режим. Убедитесь, что данные за предыдущие периоды актуальны, если расчеты не относятся к первому кварталу. Если данные устарели, вам необходимо импортировать отчеты на сайт. Проверка работы. Любые ошибки необходимо исправить. Напишите номер редакции на титульном листе. Формирование и отправка отчета.

Читайте также:  Обновлена ​​форма 6-НФЛ в 2021 году

Если отчетность выполняется с помощью Contour. Extern, задача упрощается. Система уведомит вас, если вы попытаетесь отправить отчет с деталями ранее отправленного отчета. Вот советы:

    Если ФНС приняла исходный отчет, и вы хотите отправить исправление, система запросит номер, который вы должны предоставить. Если исходный отчет еще не утвержден, Extern сообщит вам, что еще рано вносить исправление, и посоветует дождаться ответа от ФНС. Если исходный отчет отклонен, Extern предупредит вас, что исходный отчет с номером = 0 должен быть отправлен перед отправкой исправления.

Заполните, проверьте и отправьте свой отчет онлайн бесплатно

Если нужно корректировать данные по сотрудникам в Разделе 3 (кроме ФИО и СНИЛС)

Введите номер редакции на титульной странице (например, «1–», «2–» и т. Д.). В соответствии с порядком заполнения включайте в форму только тех сотрудников, для которых необходимо исправить данные.

В разделе 3 на вкладке «Сотрудник» необходимо только улучшить необходимые данные (за исключением имени и фамилий и чистей).

Имейте в виду, что олово, дата рождения и паспорт должны быть исправлены таким образом, а не от аннулирования.

Если необходимо исправить суммы для работника, не забудьте внести изменения также в разделах раздела 1. Если суммы остаются без изменений, раздел 1 вместе со всеми приложениями включены в отчет без изменений.

Примечание. Проверяет работу на веб-сайте для всех сотрудников только тогда, когда заголовок является коррекцией № 0. Чтобы проверить отчет, используйте вышеуказанный алгоритм.

Если нужно корректировать ФИО или СНИЛС

На заголовке страницы введите номер исправления. Например, “1–” “,” 2– “и т. Д. Включает два раздела 3 с тем же именем и фамилией работника и отправить их в один расчет:

С ненормальными слимами с нулевым (удаленным) подразделом 3.2 и указанием информации о застрахованном в строке 010. Благодаря правильному числу чисел с правильными суммами в подразделе 3.2 без отмены информации о застрахованном человеке в ряд 010.

Если в дополнение к полному имени и фамилии и Snils, необходимо исправить суммы для сотрудника, не забудьте изменить раздел 1. Если суммы остаются без изменений, раздел 1 с приложениями включен в отчет без изменений.

Пример 1: СНИЛС не тот, но реальный

В оригинальном отчете в качестве работы в организации, Ивань Ивана Ивануев, указал Snils 001-001-002 13 вместо Ивана Ивановича с чистями 001-001-001 12. Обе числами Snils существуют, поэтому эта информация была помещена в база данных FTS.

Чтобы сделать коррекцию, мы приложим двух карт сотрудников к отчету. Первая карта содержит ошибку, которая должна быть исправлена ​​(удалить из Федеральной базы данных налоговой службы), а вторая карта содержит данные, которые должны находиться в федеральной базе данных налоговой службы.

На первой карте в разделе 3 Иван Иванович Цвета Иванов, чинит 001-001-001 12 излучает линию «Отменить карту работника». Удалить подраздел 3.2.

На второй карточке в разделе 3 Iwanow Iwanowicz, Snils 001-001-002 13 Не выбирайте поле «Отмените карту сотрудника» и завершите подраздел 3.2 с нужным количеством.

Читайте также:  Могу ли я получить ссуду в декретном отпуске: могу ли я получить ссуду во время декретного отпуска, какие виды ссуд доступны и на каких условиях

Пример 2: несуществующий СНИЛС

В оригинальном отчете вместо работы в Иване Ивань Иванович с чистями 001-001-001 12, Ивана Ивана, Ивановичцем с чистями 001-001-002 18.

Такие чиновки не должны контролировать коэффициент управления и имя – контроль схемы. Федеральная налоговая служба не должна приняла такой доклад. В этом случае, пожалуйста, свяжитесь с инспектором.

Если забыли включить сотрудника в исходный отчет

Включите забытый сотрудник в форме коррекции с корректирующим числом на карте сотрудника = 0. Суммы в разделе 1 и в Приложениях 1 и 2 к разделу 1 были изменены, чтобы отразить этот сотрудник и представлены как они должны быть для вся организация).

Обратите внимание, что каждый раз, когда вы отправляете новую коррекцию, вы должны поставить новый номер на заголовке.

Сообщите своим сотрудникам через Contour. Extern. Передача данных для разных от SSV-M. Ноль ERS на двух учетных записях. Бесплатные 3 месяца.

Если сотрудника включили в исходный отчет ошибочно

Отправьте коррекцию с пунктом 3 этого сотрудника с признаком отмены информации о застрахованном ряду 010, сюжет до 3,2 на вкладке. Я уменьшаю количество страховых лиц в стихах 010 и 020 (015) в приложениях 1 и 2. Суммы в разделе 1 и в приложениях 1 и 2 к разделу 1 изменились с этим работником, то есть уменьшение.

Таким образом, вы нарисуете данные об этом в базе данных Федеральной базы данных. Рекомендуется примирить дальнейшие шаги с инспектором.

Если включили одного сотрудника вместо другого

Оба сотрудника должны быть включены в отчет о коррекции:

Ненужное – с нуля (удалено) по пункту 3.2 и признаком отмены информации о застраховании в ряд 010. Правильно – с правильными данными, правильные количества в подсечениях 3.2.1 и 3.2.2 и без следа отмены информации о застрахованном ряду 010.

Раздел 1, подпункты 1 и 2 необходимо исправить: вычтите из общей суммы организации количество ошибочно добавленного сотрудника и прибавьте количество забытого сотрудника, которое было включено.

Если приобретено/утрачено право на применение пониженного тарифа (перерасчёт взносов с начала года)

В подробных расчетах за предыдущие отчетные периоды введите новый код тарифа (08/02) из ​​Приложения 1. Измените суммы премий в разделе 1 и приложениях 1 и 2 к разделу 1, чтобы отразить новую ставку.

Отчет об исправлении должен охватывать всех сотрудников. В п. 3.2.1 карточки каждого сотрудника необходимо указать две категории застрахованных лиц:

    Старая категория с нулевыми суммами. Новая категория с правильными суммами.

Читайте также

    РСВ и 4-ФСС на первый квартал 2021 года. Как заполнить форму для прямых выплат Как рассчитать взносы и заполнить RSV для МСП в 2021 году RSV в 2021 году: новая форма и правила заполнения
Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку новостей, и мы поможем вам разобраться в юридических требованиях, посоветуем, что делать в спорных ситуациях, и научим вас, как зарабатывать больше.

Оцените статью
Добавить комментарий