Как продать квартиру с дарением – Nieruchomości – Magazyn Domklik

Как продать квартиру с дарением – Nieruchomości – Magazyn Domklik

Как продать подаренную квартиру

Сделки с подаренной недвижимостью вызывают много вопросов: можно ли ее вообще продать, на каких условиях, какой налог придется платить. Давайте узнаем, как продать квартиру в подарок.

Можно ли продать подаренную квартиру

Сдать квартиру – значит бесплатно отдать ее другому человеку. Новый собственник избавляется от собственности, не спрашивая согласия дарителя. Таким образом, он может продать квартиру, как только получит Выписку из Государственного реестра юридических лиц.

Если квартира является подарком для одинокого взрослого и в ней никто не живет, продать ее несложно. Однако некоторые случаи вызывают сомнения.

Донор проживает в этой квартире. Договор дарения является бесплатным, а это значит, что в нем не могут быть оговорены условия проживания дарителя (статья 572 ГК РФ). Собственник имеет право продать квартиру, даже если сдавший ее до сих пор проживает в ней.

Квартира передана ребенку. Квартира продается, но покупается для ребенка в квартире не хуже предыдущей: не меньше и не дешевле. Если они не собираются покупать новую квартиру, деньги переводятся на счет ребенка и «замораживаются» до достижения им совершеннолетия. Сделки с имуществом несовершеннолетних согласовываются с органами опеки и попечительства.

Квартира передана инвалиду. Опекун продает квартиру, покупает дом в хорошем состоянии или переводит деньги от продажи на свой счет. Согласие на сделку получено от органов опеки и попечительства.

Квартира подарена одному из супругов. Подаренная квартира не считается совместной собственностью и не подлежит разделу при расторжении брака. Однако если вы продадите их и на вырученные средства купите еще одну квартиру, новая квартира будет считаться общей собственностью. В случае развода им придется доказать суду, что деньги за покупку они взяли с продажи подаренной квартиры. Чтобы избежать такого сценария, перед покупкой нового дома необходимо включить пункт, в котором будут прописаны правила раздела имущества. Или в договоре купли-продажи должно быть указано, что новая квартира покупается на деньги, полученные от продажи подаренной квартиры.

Дарение было оспорено в суде. Если суд аннулировал дарение, квартира возвращается дарителю (ст. 578 ГК РФ). Лицо, которому была передана квартира, больше не владеет ею и не может ее продать.

Процедура продажи

Жертвованные квартиры продаются так же, как и купленные. Продавец собирает документы, находит покупателя и завершает сделку.

Если в квартире только один взрослый собственник, для сделки достаточно паспорта и договора купли-продажи. Если квартира находится в совместной собственности или в совместной собственности ребенка, вам необходимо получить одобрение от других владельцев или разрешение на сделку в Управлении социального обеспечения.

Читайте также:  Формула и пример заполнения больничного листа работодателем в 2021 году

Бывает, что у покупателей просят дополнительные документы: выписки из УГРН и жилищной книги, акт дарения, технический паспорт на квартиру из службы технической инвентаризации, помощь энергокомпаний при отсутствии задолженности и даже заявление. из наркологии и психиатрии в компетенции продавца.

Они нужны, чтобы убедиться, что в квартире никто не прописан, нет долгов, новым хозяевам не придется платить штрафы за несанкционированные перепланировки, а продавец несет ответственность за свои действия. Эти документы лучше собрать заранее, чтобы не терять время до подписания договора.

Собрав документы, продавец выставляет квартиру на продажу и находит покупателя. Для заключения договора обе стороны подписывают договор купли-продажи. В нем фиксируются данные продавца и покупателя, информация о квартире, условиях сделки.

Право собственности на недвижимость зарегистрировано в Росреестре: необходимо подготовить заявление и оплатить госпошлину. Покупатель становится полноправным собственником квартиры после получения выписки из ЗАГСа.

Покупатель оплачивает продавцу стоимость квартиры при заключении договора или при получении выписки. Оплата может производиться наличными, банковским переводом, банковскими ящиками, нотариальным вкладом или аккредитивом.

Иногда сделка состоит из дополнительных этапов: оценка недвижимости оценщиком, предварительный договор, оформление сделки у нотариуса. Это зависит от конкретного случая: например, квартира принадлежит ребенку или куплена в ипотеку.

Налог с продажи

Продавец платит НДФЛ (НДФЛ) при продаже квартиры. Он составляет 13% от суммы сделки. Но есть нюансы.

Лицо, получившее квартиру в подарок, также платит НДФЛ. Исключение составляют случаи, когда квартира дарится близким человеком: родителем, ребенком, супругом, братом или сестрой, дедом, внуком. Тогда налог не будет уплачиваться.

До сих пор налог платился как с дарения, так и с продажи в полном объеме. Оказывается, он пожертвовал 26% от стоимости квартиры. С 2019 года правила изменились: теперь при уплате налога с продаж стоимость квартиры вычитается из суммы сделки, по которой НДФЛ был уплачен при дарении (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Допустим, человек получил квартиру в подарок от дальнего родственника. Жилье стоило 2 миллиона рублей. Он заплатил налог – 260 тысяч. руб. Через полгода он продал квартиру за 2,2 миллиона рублей. Налог с продаж составлял 26 тысяч злотых. руб.

Чтобы снизить налог с продаж, необходимо вести налоговые декларации и аудит.

Если налог на подаренную квартиру не уплачен, при расчете стоимости имущества из него вычитается 1 миллион рублей.

Допустим, мать подарила дочери квартиру. Налог не уплачен – дар поступил от родственника. Спустя полгода дочь решила продать квартиру за 2 миллиона рублей. Налог с продаж составит 130 тысяч злотых. рублей, так как из налоговой базы вычтен один миллион рублей.

Читайте также:  Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 14 сентября 2020 г

Нет обязанности платить налог с продаж, если минимальный срок владения истек. В случае квартир, подаренных близкими родственниками, этот срок составляет 3 года. В остальных случаях пожертвования – 5 лет. Этот срок отсчитывается с момента регистрации, он указывается в праве собственности или выписке из ЕГРН.

Для уплаты налога необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Это необходимо сделать не позднее 30 августа года, следующего за годом продажи квартиры. Декларация подается через личный кабинет на сайте ФНС или лично в налоговой инспекции. Налог необходимо уплатить не позднее 15 июля того года, в котором подана декларация.

Какие налоги теперь нужно заплатить за подаренную квартиру или дом, а также за продажу такого жилья

Получать подарки всегда приятно, особенно если это квартира или дом. Единственная проблема заключается в том, что такие подарки представляют большой интерес для налоговых органов – потому что доход, полученный в виде подарка, подлежит обложению подоходным налогом с населения (§ 18 (1), ст. 217 Налогового постановления).

Правила расчета налога на пожертвование нельзя назвать простыми: за последнее время они претерпели множество изменений, а потому появилось больше нюансов. Рассмотрим основные из них с учетом последних разъяснений ФНС.

Кто должен платить налог при дарении недвижимости и сколько?

При дарении недвижимости возникает доход от дарителя – соответственно, с ним возникает налоговое обязательство (дарителю не нужно платить налог, потому что он жертвует имущество бесплатно, ничего не получая взамен).

Однако закон освобождает от подоходного налога с населения лиц, считающихся членами семьи или родственников дарителя (п. 18.1 ст. 217 Налогового постановления). Таковыми считаются:

    дети и родители; супруги; внуки, бабушки и дедушки (или бабушки) Братья и сестры (полные родственники или с одним общим родителем).

Если донор и получатель не попадают ни в одну из этих категорий (например, тетя и племянник, зять и свекровь и т. Д.), Получатель должен будет заплатить подоходный налог с населения.

Сумма налога в настоящее время определена как 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры или дома на 1 января года, в котором была зарегистрирована передача права собственности получателю. Для неналоговых резидентов ставка налога увеличена до 30% (ст. 214.10 Налогового кодекса, письмо Минфина от 28 апреля 2020 г. № 03-04-05 / 34402).

Можно ли освободиться от налога, если дарение происходит между сожителями?

Налоговая служба допускает освобождение от подоходного налога с населения, даже если даритель и получатель не связаны друг с другом из приведенного выше списка, но есть решение суда, согласно которому они считаются членами одной семьи (Письмо Министерства Финансы от 29.01.2018 № 03-04-05 / 4896).

Читайте также:  Верховный суд разъяснил, как управляющая компания и соседи могут подать на вас в суд за затопление вашей квартиры - Верховный суд Российской Федерации

Семейное законодательство определяет членов семьи как лиц, которые живут вместе, ведут общее домашнее хозяйство и связаны кровью или имуществом (браком).

Соответственно, если суд условно признает свекровь и зятя членами одной семьи, ФНС не вправе взимать с них НДФЛ за дарение недвижимого имущества.

К сожалению, это не касается сожителей – ведь при отсутствии официальной регистрации брака они не являются родственниками с юридической точки зрения. Это означает, что им придется платить налог на пожертвования.

Договор дарения расторгнут — что с налогом?

Наконец, налоговая служба официально прояснила этот спорный вопрос. Она пришла к выводу, что в случае расторжения договора дарения жертвователь не получает дохода – а значит, не должен платить НДФЛ (Письмо ФНС от 08.12.2020 № BS-4-11 / 20190 @).

Освобождение применяется с даты внесения записи в Единый государственный реестр о передаче права собственности на недвижимое имущество обратно дарителю.

Нужно ли платить налог, если продать подаренную недвижимость?

В случае продажи подаренной квартиры или дома дарителю придется заплатить НДФЛ, если он ниже:

    три года (если имущество было подарено близким родственником или членом семьи, либо квартира является единственным домом для дарителя) или пять лет (в остальных случаях – п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

Если этот срок истек, пожертвование можно продать без уплаты НДФЛ.

Однако теперь есть возможность освобождения от уплаты налогов, даже если вы продаете пожертвованное имущество до окончания периода владения. При расчете НДФЛ от продажи дарителю необходимо произвести налоговый вычет в размере, равном сумме расходов, понесенных при покупке дарителем данного недвижимого имущества (например, квартира была приобретена за 3,5 млн руб. и отдан дочери – она ​​может продать ей эту квартиру и не платить НДФЛ на те же 3,5 млн руб.).

Как пояснили в ФНС, это правило распространяется на недвижимое имущество, переданное в дар в 2019 году и позднее (письмо ФНС от 10.04.2020 № БС-4-11 / 6106 @).

Если при получении имущества в дар жертвователь уплатил НДФЛ, он может компенсировать эту сумму налога при его дальнейшей продаже. Тогда налог придется платить только тогда, когда налог с продаж превысит сумму ранее уплаченного налога (то есть необходимо будет уплатить разницу – п. 2 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса).

Оцените статью
Добавить комментарий